根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2014年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司及全資子公司廣東德力光電有限公司和廣東江門生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的97.85%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的99.28%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
1、組織架構(gòu)
公司建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)營(yíng)層組成的公司治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層各有明確的職責(zé)和權(quán)限，形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。同時(shí)董事會(huì)下設(shè)了審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，并制定了相應(yīng)的工作細(xì)則,提高董事會(huì)運(yùn)作效率。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，并制定了戰(zhàn)略管理制度，對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的編制、實(shí)施、評(píng)估及調(diào)整管理實(shí)施全程、有效的控制。公司將發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)到年度工作計(jì)劃中，有效指導(dǎo)重要業(yè)務(wù)的開(kāi)展，確保戰(zhàn)略規(guī)劃落實(shí)和有效執(zhí)行，保證了戰(zhàn)略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，推動(dòng)了公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
3、人力資源
人力資源管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心之一。公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定人力資源規(guī)劃，制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，建立了員工的業(yè)績(jī)考核制度并嚴(yán)格執(zhí)行，促進(jìn)員工的責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)統(tǒng)一和公司內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。
4、社會(huì)責(zé)任
公司按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，在安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能環(huán)保和員工權(quán)益保護(hù)方面修訂、完善了相關(guān)管理制度，有效履行各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任，打造和提升企業(yè)形象。
5、企業(yè)文化
公司明確企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，積極履行社會(huì)責(zé)任，為員工創(chuàng)造和諧的工作氛圍，努力營(yíng)造積極向上、共同發(fā)展的企業(yè)文化。
6、資金活動(dòng)
公司建立了《融資管理制度》、《募集資金管理制度》、《資金支付和費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《網(wǎng)銀管理辦法》等資金管理制度，對(duì)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位嚴(yán)格分離,相關(guān)部門與人員存在相互制約關(guān)系,建立了嚴(yán)格的授權(quán)審核程序,形成了重大資金活動(dòng)集體決策和聯(lián)簽制度,規(guī)范公司的投資、籌資和資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng),有效防范資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)
公司建立了采購(gòu)管理制度，規(guī)范原材料、一般材料物資及勞務(wù)、服務(wù)的采購(gòu)活動(dòng)等業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)對(duì)請(qǐng)購(gòu)、合格供方篩選、采購(gòu)招標(biāo)、詢價(jià)采購(gòu)及采購(gòu)合同訂立等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，合理控制成本， 確保物資采購(gòu)滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。
8、資產(chǎn)管理
公司在《公司章程》、《內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度》、《閑置資產(chǎn)處置管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理制度》中，對(duì)資產(chǎn)管理權(quán)限進(jìn)行了明確規(guī)定，公司資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效。
9、銷售業(yè)務(wù)
公司建立了銷售業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范紙漿產(chǎn)品、生化產(chǎn)品、LED外延片、芯片等業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)、收款、壞賬管理等業(yè)務(wù)操作，確保各項(xiàng)收入及時(shí)入賬和會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)準(zhǔn)確。
10、工程項(xiàng)目
公司建立了工程管理制度，規(guī)范項(xiàng)目投資立項(xiàng)與審批、初步設(shè)計(jì)、造價(jià)控制、工程管理、工程成本和竣工驗(yàn)收等主要控制流程，合理設(shè)置了工程項(xiàng)目相關(guān)的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成了嚴(yán)格的授權(quán)審核程序。
11、擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司制定了對(duì)外擔(dān)保管理制度，規(guī)范了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、審批權(quán)限、信息披露等程序。報(bào)告期內(nèi)，公司除對(duì)下屬子公司提供了擔(dān)保外，未有其他對(duì)外提供擔(dān)保行為。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未發(fā)現(xiàn)有違反《內(nèi)部控制指引》的情形發(fā)生。
12、生產(chǎn)管理
公司建立了生產(chǎn)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)計(jì)劃編制、原材料領(lǐng)用、生產(chǎn)執(zhí)行、生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)維修及成本管理等業(yè)務(wù)操作，確保生產(chǎn)計(jì)劃按規(guī)定程序編制，并得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批，符合公司的實(shí)際生產(chǎn)能力和發(fā)展需求，減少物資浪費(fèi)、降低生產(chǎn)成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全、穩(wěn)定，生產(chǎn)成本核算及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
13、財(cái)務(wù)報(bào)告
為規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算與信息披露，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了關(guān)聯(lián)交易審批、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核等主要控制流程，合理設(shè)置了財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，明確了會(huì)計(jì)核算、報(bào)告編制、復(fù)核、審批的控制程序及職責(zé)分工。
14、全面預(yù)算
公司建立了全面預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及預(yù)算考核等業(yè)務(wù)操作，確保預(yù)算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的要求，提高全面預(yù)算管理的質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效率，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)能通過(guò)預(yù)算管理有效實(shí)施。
15、合同管理
公司制定了合同管理制度，建立了合同分級(jí)歸口管理與有限集中控制相結(jié)合的管理體制，通過(guò)規(guī)范合同的訂立與審批、合同履行監(jiān)督、合同結(jié)算、合同變更與解除、合同檔案管理等操作流程，提高合同管理質(zhì)量，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，為公司經(jīng)營(yíng)管理的有序運(yùn)行服務(wù)。
16、內(nèi)部信息傳遞
公司制定了《信息披露制度》、《外部信息報(bào)送和使用管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》等內(nèi)部控制制度及規(guī)范性文件，并保證信息溝通渠道暢通，使公司能夠及時(shí)地收集內(nèi)部信息,確保信息及時(shí)溝通、共享，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
17、信息系統(tǒng)
公司規(guī)范了信息系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性以及相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性，為建立有效的信息與溝通機(jī)制提供支持保障，提高公司現(xiàn)代化管理水平，減少人為失誤因素。
18、內(nèi)部監(jiān)督
公司對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施形成了多層次的監(jiān)督機(jī)制，公司監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部等在內(nèi)控控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中發(fā)揮著相應(yīng)的監(jiān)督功能。公司制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)管理制度》等制度，明確了各監(jiān)督機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的工作程序、方法和要求。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、資金運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告和合同管理等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平高于重要性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.5%)。
重要缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于重要性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.5%)，但高于一般性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.1%)。
一般缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于一般性水平(營(yíng)業(yè)收入的0.1％)。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；審計(jì)委員會(huì)和 審計(jì)部對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。
財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
| 缺陷等級(jí) | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
|---|---|---|---|
| 直接財(cái)產(chǎn)損失 | 250萬(wàn)元 (含)以上 | 50萬(wàn)(含)—250萬(wàn)元 | 50萬(wàn)元以下 |
| 潛在負(fù)面影響 |
已經(jīng)對(duì)外正式披露并對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響； 被媒體頻頻曝光負(fù)面新聞。 |
受到國(guó)家政府部門處罰，但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響； 被媒體曝光且產(chǎn)生負(fù)面影響。 |
受到省級(jí)（含省級(jí)）以下政府部門處罰但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。 |
非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的存在的跡象包括：違犯國(guó)家法律法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序不科學(xué)；制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；重大或重要缺陷長(zhǎng)期未得到有效整改；主要管理人員或關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；其他對(duì)公司負(fù)面影響重大的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
針對(duì)2014年度公司及子公司在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司制定了詳細(xì)、明確的整改措施和整改完成時(shí)間表，并按計(jì)劃加以實(shí)施。
我們認(rèn)識(shí)到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。在未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，公司將結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際需要，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行力，使之適應(yīng)公司發(fā)展的需要和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求。
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：胡成中
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
二〇一五年三月十二日